ФНС стала более пристально следить за зарубежными счетами россиян

Российское налоговое ведомство продолжает работу по выявлению дохода на принадлежащих россиянам зарубежных счетах, и данная кампания, по всей видимости, набирает обороты – теперь налоговики пристально рассматривают и налогоплательщиков с относительно небольшим доходом.

Россия с 2018 года принимает участие в автоматическом обмене финансовой информацией по Единому стандарту отчетности (Common Reporting Standard или CRS) с другими государствами, однако теперь ФНС использует полученную таким образом информацию в гораздо более широком масштабе – всё благодаря искусственному интеллекту, машинному обучению и работе с большими массивами данных.

Благодаря современным информационным технологиям сегодня российская ФНС способна получать данные из системы автоматического обмена финансовой информацией и с легкостью сопоставлять их с налоговыми декларациями физлиц. Налоговики в автоматическом режиме анализируют доход, полученный от услуг, оказываемых зарубежными банками, брокерами и иными финансовыми учреждениями, дивидендов, полученных по ценным бумагам, прибыль от продажи финансовых активов, находящихся на зарубежном счете российского налогового резидента.

Следуя логике, если ФНС обнаруживает несоответствие между таким доходом и тем, что задекларировано, от налогоплательщика требуют уточнений и начисляется дополнительный налог.

До недавнего времени такой обработке подвергались только лица с крупным доходом. Однако в настоящее время технология и автоматизация позволяют ФНС охватывать всё больше данных. Некоторые эксперты считают, что при текущем уровне автоматизации практически не останется доходов, оставленных без внимания и не обложенных налогом.

По состоянию на сегодняшний день у России работает автоматический обмен данными с 80 странами и территориями, и этот список продолжает расширяться. В списке, помимо прочего, есть Австралия, Израиль, Индонезия, Гонконг, Япония, и недавно в него вошел Таиланд. Некоторые территории ранее были в списке, но недавно были исключены, в частности Британские Виргинские Острова. США в обмене по CRS не участвовали никогда, а Великобритания прекратила обмен данными с Россией еще в 2019 году.

С полным списком стран и территорий можно ознакомиться по ссылке.

Таким образом, система и ее участники постоянно обновляются. Курс, во всяком случае в России, понятен – власти используют систему по максимуму для пополнения бюджета налогами, уплачиваемыми с ранее неизвестных доходов, вне зависимости от их объема. Согласно информации СМИ, представитель ФНС сообщил, что в настоящее время в серой зоне находится всего лишь около 6% доходов от зарубежных источников, и работа с ними продолжается.